Rekeningresultaat 2022
Het jaar 2022 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 1,8 miljoen.
(bedragen x € 1.000) | |||||||||
Primaire | Begroting | Begroting | Definitieve | Rekening | Verschil | ||||
Begroting | na berap 1 | na berap 2 | Begroting | ||||||
Bestuur en dienstverlening | 2.665 | 3.266 | 3.897 | 3.089 | 3.186 | 97 | |||
Veiligheid en handhaving | 3.350 | 3.367 | 3.570 | 3.536 | 3.509 | -27 | |||
Verkeer, vervoer en waterstaat | 5.325 | 5.046 | 5.109 | 5.373 | 5.240 | -133 | |||
Economie en citymarketing | 412 | 481 | 481 | 474 | 800 | 326 | |||
Onderwijs | 2.973 | 2.952 | 2.794 | 2.794 | 2.794 | ||||
Sport, cultuur, recreatie en groen | 7.058 | 7.681 | 8.175 | 8.092 | 7.675 | -417 | |||
Sociaal Domein | 37.319 | 37.890 | 41.237 | 41.267 | 36.988 | -4.278 | |||
Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid | -465 | -334 | 7 | -199 | -28 | 171 | |||
Ruimtelijke ordening, bouwen en wonen | 1.374 | 1.433 | 1.788 | 1.568 | 1.857 | 289 | |||
Overhead | 9.390 | 10.164 | 10.157 | 10.467 | 10.492 | 25 | |||
Algemene dekkingsmiddelen | -70.311 | -70.353 | -77.474 | -76.651 | -77.381 | -730 | |||
Saldo baten en lasten | -911 | 1.593 | -260 | -191 | -4.867 | -4.677 | |||
Reservemutaties | 453 | -2.545 | -2.796 | -1.247 | 3.071 | 4.318 | |||
Totaal gerealiseerd resultaat | -458 | -952 | -3.056 | -1.437 | -1.797 | -359 | |||
Analyse jaarrekeningresultaat op hoofdlijnen
De primaire begroting 2022 is op 2 november 2021 door de raad vastgesteld. De planning- en controlcyclus is zo ingericht dat jaarlijks driemaal de budgetontwikkelingen en prestaties worden beoordeeld en gemonitord. Dit wordt gedaan bij de eerste bestuursrapportage over de maanden januari tot en met april, de tweede bestuursrapportage over de maanden mei tot en met september en ten slotte met de laatste begrotingswijziging in december. Deze rapportages zijn, voorzien van het bijbehorende voorstel tot aanpassing van de begroting (begrotingswijziging), ter vaststelling aan de raad aangeboden.
Na verwerking van de laatste begrotingswijziging 2022 was er sprake van een positief begroot rekeningresultaat van ruim 1,4 miljoen euro. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2022 bedraagt bijna € 1,8 miljoen positief. Dit is bijna € 0,4 miljoen positiever dan het saldo in de laatste begrotingswijziging.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen die ten opzichte van de laatste rapportage zijn ontstaan.
(bedragen x € 1.000) | |||
Onderwerp | Bedrag | Voordeel (V) | Incidenteel (I) |
Nadeel (N) | Structureel (S) | ||
Extra storting voorziening pensioenen | 332 | N | I |
Vrijval voorziening wachtgelden | -196 | V | I |
Afsluiten complex De Dijk | 288 | N | I |
Sociaal Domein | -898 | V | I |
Afval (excl. personele lasten) | 100 | N | I |
Actualiseren tekortvoorzieningen Burgemeesterswijk/Spechtstraat | 352 | N | I |
Sportaccommodaties | -105 | V | I |
Algemene uitkering Gemeentefonds (Decembercirculaire 2022) | -974 | V | I |
Niet gedekte personeels- en inhuurkosten | 598 | N | I |
Overige verschillen | 144 | N | I |
Totaal | -359 | V | |
Per programma is een uitvoerige analyse en toelichting beschikbaar. Deze is te vinden bij de verschillende programma's onder het onderdeel 'analyse saldo per programma'.
Vermogensmutaties
Naast bovengenoemde verschillen zijn er ook reservemutaties die afwijken van de ramingen. Per saldo wordt er € 5,4 miljoen gestort in de reserves. Dit is € 4,3 miljoen meer dan geraamd en wordt veroorzaakt door:
- Reserve nieuwkomers (€ 2.002.000)
- Reserve Beschermd Wonen (€ 1.047.000)
- Reserve Innovatie Sociaal Domein (€ 427.000)
- Reserve overlopende posten (€ 302.000)
- Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 431.000)
- Corona noodfonds (€ 132.000)
- Reserve sociaal domein (€ 54.000)
- Reserve premie Werkloosheidswet (€ 13.000)
- Reserve Jeugd (-/- € 90.000)
Deze afwijkingen worden op de verschillende programma's nader toegelicht. In het raadsbesluit bij de laatste begrotingswijziging 2022 is in het kader van de rechtmatigheid het principebesluit genomen om reservemutaties als gevolg van exploitatieresultaten te mogen verwerken in de jaarrekening.
Deze mutaties zijn budgetneutraal en konden niet eerder worden gemeld.
De balans
De gecomprimeerde balans per ultimo 2021 en 2022 ziet er als volgt uit:
(bedragen x € 1.000) | ||
Gecomprimeerde balans | 31-12-2021 | 31-12-2022 |
Activa | ||
Vaste activa | 101.709 | 106.170 |
Vlottende activa | 25.285 | 21.671 |
Totaal activa | 126.994 | 127.841 |
Passiva | ||
Algemene reserve | 24.978 | 26.994 |
Bestemmingsreserves | 19.232 | 22.619 |
Resultaat na bestemming | 2.332 | 1.797 |
Voorzieningen | 7.376 | 8.218 |
Vaste schulden | 54.100 | 48.600 |
Vlottende schulden | 18.976 | 19.613 |
Totaal passiva | 126.994 | 127.841 |
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat bedraagt € 1,8 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit resultaat als volgt te bestemmen:
Nog te bestemmen rekeningresultaat | -1.797 | V |
|---|---|---|
Decembercirculaire - energietoeslag | 792 | N |
Decembercirculaire - bijzondere bijstand | 55 | N |
Decembercirculaire - breed offensief | 17 | N |
Decembercirculaire - toegankelijkheid verkiezingen | 6 | N |
Intensivering aanpak energiearmoede | 51 | N |
Nakomende kosten afgesloten grondexploitaties | 90 | N |
Resultaat na bestemming rekeningresultaat | -786 | V |
Na bovengenoemde resultaatbestemmingen resteert een positief saldo van bijna € 0,8 miljoen.
Dit voordeel wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Incidentele baten en lasten
Het rekeningresultaat wordt voor € 8,3 miljoen veroorzaakt door incidentele meevallers en reserveonttrekkingen en € 14,2 miljoen door incidentele lasten.
Per saldo worden de structurele lasten in 2022 geheel gedekt door structurele baten. Er is dus voor 2022 sprake van een materieel evenwicht. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar hoofdstuk 3, Overzicht incidentele baten en lasten.