Toelichting activa

Voorraden

Toelichting

Toelichting
Het actieve grondbeleid wordt in de balans, zoals voorheen, zichtbaar gemaakt onder de voorraden van de vlottende activa. De in de exploitatie genomen bouwgronden hebben een totale balanswaarde van € 1,6 miljoen negatief.

In de onderstaande tabel wordt de specificatie van de voorzieningen grondbedrijf gegeven.

Met het MPG 2023 zijn de voorzienbare tekorten gemuteerd. Tevens zijn de complexen Spectrum, de Dijk en Noorddijk-Geerkade afgesloten. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het MPG en de paragraaf Grondbeleid. In 2022 is rente toegevoegd aan de voorzieningen, omdat het voorzienbare tekorten betreffen op basis van een contante waarde.

Toelichting eindwaarde complexen

Toelichting
In de geactualiseerde grondexploitaties (inclusief rekening 2022) worden er voor de resterende looptijd van alle projecten (inclusief niet zijnde voorraden) nog € 3,6 miljoen aan kosten en € 1,8 miljoen aan opbrengsten geraamd. Alle verwachte verliezen zijn derhalve afgedekt. In 2022 zijn de voorzienbare verliezen toegenomen door met name de Burgemeesterswijk (€ 2 ton). Hieronder wordt een onderbouwing gegeven van de aannames die ten grondslag liggen per complex. Een gedetailleerde toelichting is ook te vinden in het MPG 2023.
Toelichting documentatie grondexploitaties ten behoeve van fasering en grondprijs:

Spechtstraat
In 2022 is in samenwerking met Maasdelta een tenderproces doorlopen voor de grondverkoop en realisatie van het bouwplan. De uitkomst van dit proces heeft niet het gewenste resultaat opgeleverd op basis waarvan een gunning kan plaatsvinden. Op dit moment worden de mogelijkheden onderzocht op welke wijze mogelijk alsnog het beoogde plan kan worden gerealiseerd.

Het resultaat van de Spechtstraat is ten opzicht van het MPG 2023 met € 249.000 verslechterd (huidige NCW is € 302.000 negatief). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere bodemsaneringskosten, hogere plankosten in 2022 en een hogere raming van plankosten in 2023 en verder als gevolg van de mislukte tender en daar uit voortkomende vertraging.

Voorzieningenveld Burgemeesterswijk
Dit project zit in de voorbereidingsfase, de kosten voor bouw en woonrijpmaken moeten nog worden gemaakt. De verslechtering van het resultaat met € 142.000 is toe te wijzen aan de werkelijke kostenstijging van 8% over 2022. Overigens is het kostenniveau in het laatste kwartaal van 2022 gestabiliseerd en is de verwachting dat de extreme kostenstijging van de afgelopen jaren niet zullen doorzetten.

Onzekerheden in de waardering algemeen
In de grondexploitaties bestaat onzekerheid over de na boekjaar 2022 opgenomen nog te realiseren kosten en opbrengsten. Na een langere periode van extreme prijsstijgingen lijken deze nu af te vlakken, al zijn de omstandigheden op de grondstoffen- en energiemarkten alles behalve stabiel. Ook is het onzeker of de gehanteerde en doorgerekende uitgifteprijzen kunnen worden gerealiseerd, deze zijn gebaseerd op ramingen van vrij-op-naam prijzen. Deze prijzen zijn op dit moment licht dalend  en daarmee lastig te voorspellen voor de komende jaren.

Waardering grondexploitaties
Ten behoeve van de bepaling van de boekwaarde van de complexen zijn de exploitatieopzetten geactualiseerd, met de nadruk op de gerealiseerde kosten over 2022, verplichtingen en harde prognoses. Deze actualisatie is met inachtneming van de uitgangspunten, de parameters, zoals in de MPG 2023 zijn vastgesteld. Deze parameters zijn bepaald overeenkomstig de notities van de commissie BBV. De effecten uit het MPG 2023 en onderzoeken ten aanzien van de classificaties zijn in deze balanswaardering opgenomen. Verliesverwachtingen hebben geleid tot het opnemen van een voorziening als correctie op de boekwaarde.

In de paragraaf grondbeleid zijn de actuele prognoses van de netto contante waarden en het verloop van de voorzienbare tekorten per project weergegeven.