Toelichting passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.

• Algemene reserve

Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.

• Bestemmingsreserves

Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.

Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4.2) toegevoegd met de aard en de reden van iedere reserve. Een nadere toelichting op de reserves is opgenomen in de bijlagen.

Het verloop in 2022 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.

Toelichting mutaties

Algemene reserve
Bij de winstbestemming van de jaarrekening 2021 is besloten om het rekeningsaldo na resultaatbestemming te storten in de algemene reserve.

Reserve hybride werken
Voor de uitvoering van de thuiswerkregeling heeft er een eenmalige storting van € 375.000 plaats gevonden. In 2022 is voor een bedrag van € 18.500 aan thuiswerkvoorzieningen aangeschaft en € 29.000 aan tablets voor de gemeenteraad.
Verder heeft er een reguliere storting (€ 12.000) plaats gevonden ten behoeve van de vervanging van de Ipads van raad en college. Eens in de vier jaar, na een gemeenteraadsverkiezing, worden deze Ipads vervangen. In 2022 zijn er weer nieuwe tablets aangeschaft.

Reserve overlopende posten
In 2022 zijn met de bestuursrapportages en de laatste begrotingswijziging meerdere bedragen gestort en onttrokken aan de reserve:

Stortingen in 2022 niet bestede (incidentele) middelen:

Onttrekkingen 2022:

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Deze reserve wordt ingezet als egalisatiereserve voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. Er is een bedrag gestort van € 220.000. De onttrekkingen zijn op basis van de uitgevoerde werkzaamheden. Deze komen voort uit het uitvoeringsprogramma ten behoeve van het onderhoud. De meerjarenonderhoudsplannen van de gemeentelijke gebouwen vormen daarvoor de basis.

Reserve bruggen
Voor de  ophoging van het budget van het beheerplan bruggen wordt € 50.000 onttrokken aan de reserve.

Reserve onderwijshuisvesting
De onttrekking uit deze reserve is gebruikt om het noodlokaal van de Montessori school te financieren. De komende jaren zal deze onttrekking nog geraamd worden zolang het noodlokaal nog in gebruik is.

Reserve cultuur
In 2022 in de Kunst en Cultuuracademie tijdelijk in het Stadhuis gehuisvest. Om dit mogelijk te maken was een kleine verbouwing noodzakelijk. Deze is deels gefinancierd door een onttrekking uit de reserve cultuur.

Reserve sociaal domein
De reserve wordt ingezet om een verdere impuls te kunnen gegeven aan de verbreding en/of verdieping van het Sociaal beleid. In deze reserve zit op dit moment voornamelijk armoedegelden.

Reserve projecten gewone dienst
Uit de reserve zijn bedragen onttrokken voor de herontwikkeling locatie gezondheidsgebouw (€ 45.000), de doorontwikkeling van de woonservicezone (€ 45.000) en de aanleg van het verhoogde zitplateau op/nabij de Wateringse Sluis gelegen tussen de Haven en de Stadhuiskade (€ 118.000).

Reserve nieuwkomers
Stroomopwaarts MVS heeft de taak Inburgering van de gemeente overgenomen. De implementatie van de nieuwe Wet liep o.a. door onvolledige gegevens vanuit het Rijk vertraging op. Hierdoor kon pas half 2022 de inburgeringstrajecten goed worden gestart. In 2022 resulteert dit in lagere uitvoeringskosten van € 79.000, die in 2023 wel noodzakelijk zijn om de verhoogde aantal inburgeraars te kunnen begeleiden. In de jaarrekening wordt dit bedrag dan ook gestort in de reserve Nieuwkomers.

Naast deze storting heeft de gemeente ook middelen ontvangen voor de opvang van vluchtelingen op de Lady Anne en de huisvesting van de Oekraïners in de Vliet. Het restant van deze middelen wordt ook gestort in de reserve Nieuwkomers ter dekking van toekomstige kosten voor deze opvang.

Reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing
Met het oog op de energiearmoede problematiek is inzet geleverd om verduurzamingsmaatregelen in woningen van de meest kwetsbare huishoudens daadkrachtig op te pakken. Naast de ontvangen specifieke rijksmiddelen van circa € 200.000 is een bedrag van € 30.000 onttrokken uit de reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing.

Reserve onderhoud kadermuren
Voor de  ophoging van het budget van het beheerplan kademuren wordt € 50.000 onttrokken aan de reserve.

Reserve uitvoering sportnota
Voor de meerjarige uitvoering van de Sportnota is geld in de reserve gestort, wat nu jaarlijks onttrokken wordt om standaard budget beschikbaar te hebben. Deze reserve vormt dus dekking van (structurele) uitgaven die voortkomen uit de uitvoering van de Sportnota. Tot 2027 staan er nog jaarlijkse onttrekkingen geraamd.

Reserve participatie
Het overschot, dan wel tekort op de BUIG-middelen worden gestort/onttrokken uit de reserve Participatie. In 2022 is de inzet van deze reserve niet noodzakelijk geweest en was het niet mogelijk meer om het overschot op de BUIG-middelen de storten omdat de reserve haar plafond van € 2.250.000 heeft bereikt.

Reserve innovatie sociaal domein
De reserve wordt gevormd door middelen voor het uitvoeringsprogramma Wmo, het project 'Doorbraakmethode' en het MVS Jeugdmodel. In 2022 heeft ter aanzien van het project 'Doorbraakmethode' (€ 349.000) en het MVS Jeugdmodel (€ 42.000)  een storting plaats gevonden. Voor het uitvoeringsprogramma Wmo is een bedrag van € 42.000 benut.

Reserve hosting bedrijfsvoering
Vanaf 1 januari 2022 is de hosting Bedrijfsvoering opgeheven en heeft de reserve een andere naam, doel en besteding gekregen. In 2022 zijn ten behoeve voor de ontvlechting van de hosting bedrijfsvoering naar SOW de eerdere geactiveerde investeringen afgeboekt. Middels de inzet van deze reserve is er o.a. ook nog een projectleider Vastgoed en een energiecontractbeheerder bekostigd.

Reserve premie Werkloosheidwet (WW)
Bij de werknemers wordt maandelijks premie WW ingehouden en het saldo over 2022 wordt gestort in de reserve premie Werkloosheidwet (WW). Hiermee kan een eventuele reparatie-uitkering worden bekostigd. In 2022 is geen beroep gedaan op de reserve.

Reserve Wmo
Eind 2022 is besloten de tegemoetkoming meerkosten voor de jaren 2023 en 2024 (met optie tot 1 jaar verlening) te verruimen tot 150% van de bijstandsnorm. Hiervoor heeft er een eenmalige storting plaats gevonden van € 150.000 met als doel de verruiming van de tegemoetkoming te kunnen bekostigen.  

Reserve jeugd
Van de extra rijksmiddelen die ontvangen zijn voor jeugd is er 1,3 miljoen gestort in deze reserve. Dit jaar is er een onttrekking geweest van 1,6 miljoen;  de definitieve afrekening van de vlaktaks over de periode 2019 tot en met 2021 met een bedrag van € 600.000, een extra deelnemersbijdrage aan de Gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp van € 780.000 en voor de opstart- en transformatiekosten aan Mevis een bedrag van € 275.000 (zie 1e bestuursrapportage).

Corona noodfonds
In 2022 hebben diverse maatschappelijke organisatie nog last gehad van de naweeën van de coronapandemie. De onttrekkingen zijn vooral besteed aan stimulering van de culturele sector, extra ondersteuning voor kwetsbare doelgroepen en bekostiging van hygiëne maatregelen. De stortingen betroffen nabetalingen van het Rijk en een aantal terugbetalingen van overbodige steun.

Reserve beschermd wonen
In 2021 is een nieuwe reserve Beschermd wonen aangemaakt met als doel de bekostiging en egalisatie van de fluctuaties die kunnen ontstaan bij de doordecentralisatie van Beschermd Wonen op te vangen. De storting bedraagt in 2022 circa € 1,0 miljoen. Dit betreft de afrekening van de centrumtaken van de gemeente Vlaardingen over het jaar 2022.